3. pilier v roku 2026: oplatí sa? Daňová úľava a príspevok zamestnávateľa

Krátka odpoveď: tretí pilier sa oplatí najmä vtedy, keď ti doň prispieva zamestnávateľ. Vtedy ku každému tvojmu euru pribudnú peniaze navyše, ktoré by si inak nedostal. Bez príspevku zamestnávateľa je to rozumná, ale nie jediná možnosť sporenia na dôchodok – štát ti k nej pridá daňovú úľavu najviac 34,20 € ročne. Tu je prehľad pravidiel pre rok 2026 a pre koho má tretí pilier zmysel.

Čo je tretí pilier

Tretí pilier je doplnkové dôchodkové sporenie (DDS). Je dobrovoľné: zmluvu uzatváraš s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a prispievaš tam ty, tvoj zamestnávateľ alebo obaja. Peniaze sa investujú vo fondoch, ktoré si vyberieš, a sú tvoje – na rozdiel od prvého piliera ich môžeš zdediť.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti sa líšia ponukou fondov, poplatkami a dosiahnutým zhodnotením, preto sa oplatí ich porovnať.

Daňová úľava: najviac 180 € ročne

Vlastné príspevky si môžeš odpočítať zo základu dane, a to do 180 € za rok. Pri sadzbe dane 19 % ti štát vráti 34,20 €, pri sadzbe 25 % až 45 €. Podmienky:

• Zmluva musí byť uzavretá po 31. decembri 2013. Staršiu zmluvu stačí upraviť dodatkom na nové podmienky.
• Úľavu uplatníš z príjmov zo zamestnania alebo z podnikania – v ročnom zúčtovaní alebo v daňovom priznaní.
• Príspevky musia byť v danom roku naozaj zaplatené. Ak máš taký nízky príjem, že neplatíš daň, úľava ti nič neprinesie.

Úľava je príjemný bonus, ale sama osebe nie je dôvod zmluvu uzavrieť. 34 € ročne je približne 2,85 € mesačne.

Príspevok zamestnávateľa: tu je hlavná výhoda

Mnoho firiem ponúka tretí pilier ako benefit. Typicky prispievajú percentom z hrubej mzdy alebo pevnou sumou, často pod podmienkou, že si prispievaš aj ty. Ak napríklad zamestnávateľ dá 2 % z mzdy 1 600 €, je to 32 € mesačne, teda 384 € ročne navyše – viac než desaťnásobok daňovej úľavy.

• Príspevok zamestnávateľa sa zdaní a platia sa z neho zdravotné odvody, sociálne nie.
• Do limitu 180 € na daňovú úľavu sa nepočíta – ten platí len pre tvoje vlastné príspevky.
• Ak pracuješ v rizikovej práci (3. alebo 4. kategória), zamestnávateľ musí prispievať povinne, najmenej 2 % z tvojho vymeriavacieho základu.

Tip: opýtaj sa na personálnom alebo mzdovom oddelení, či firma do tretieho piliera prispieva a za akých podmienok. Veľa ľudí o tomto benefite vôbec nevie.

Kedy sa k peniazom dostaneš

Tretí pilier je sporenie na dôchodok, preto sú peniaze viazané. Výplatu dostaneš po splnení podmienok na doplnkový starobný dôchodok podľa zmluvy a zákona – zvyčajne v dôchodkovom veku.

Predčasný výber je možný najskôr po 10 rokoch od uzavretia zmluvy a len z vlastných príspevkov, nie z príspevkov zamestnávateľa. Ak si na tieto príspevky uplatnil daňovú úľavu, musíš si o odpočítané sumy zvýšiť základ dane (rozložiť to môžeš najviac do troch rokov).

Pre koho sa tretí pilier oplatí – a pre koho menej

Oplatí sa, ak:

• ti prispieva zamestnávateľ – to je najsilnejší argument,
• chceš mať sporenie na dôchodok, na ktoré „nesiahneš“ pri prvej príležitosti,
• pracuješ v rizikovej kategórii a príspevok je povinný.

Zváž iné možnosti, ak:

• ti zamestnávateľ neprispieva a chceš mať k peniazom prístup skôr ako o 10 rokov,
• si podnikateľ bez zamestnávateľského príspevku – tam často dáva väčší zmysel pravidelné investovanie mimo tretieho piliera,
• nemáš ešte finančnú rezervu aspoň na 3 až 6 mesiacov výdavkov. Rezerva má prednosť.

Na čo si dať pozor pri výbere

• Fond. Ak máš do dôchodku desiatky rokov, konzervatívny fond s nízkym výnosom ti môže zjesť viac, ako ušetríš na daniach. Pri dlhom horizonte zvyčajne dáva zmysel rastový (akciový) fond.
• Poplatky a čisté zhodnotenie. Porovnávaj výnos po odpočítaní poplatkov za viac rokov, nie sľubovaný výnos v reklame.
• Staré zmluvy. Ak máš zmluvu spred roka 2014, over si, či máš nárok na daňovú úľavu a či nemáš nevýhodný dávkový plán.

Koľko budeš mať od štátu, sme rozpísali v článku Koľko budem mať dôchodok? Na stretnutí ti ukážeme, či sa ti tretí pilier oplatí práve v tvojej situácii a ako ho skombinovať s ďalším sporením. Stretneme sa v Bratislave, Trnave, Galante, Šali, Nitre, Leviciach, Vrábľoch, Nových Zámkoch, Dunajskej Strede, Veľkom Mederi, vo Zvolene alebo online.

Dohodnúť nezáväznú konzultáciu · Viac o plánovaní dôchodku

Zdroje

• Finsider – Doplnkové dôchodkové sporenie 2026
• NN – III. pilier: kedy sa oplatí a pre koho má zmysel
• NN – Ako veľmi sa oplatí III. pilier s príspevkom zamestnávateľa

Autor: Adrián Túry, okresný vedúci, OVB Allfinanz Slovensko, a. s. Článok má informačný charakter a nie je individuálnym finančným poradenstvom. Údaje platné k 15. 10. 2026.